Ejemplo: Happy Apple Child Care tiene un plan 401(k) en el que participan sus empleados. Happy Apple paga $ 2,000 en tarifas de configuración y administración. Se determinó que son elegibles para recibir el crédito fiscal SECURE por $500 

También pagan a los planes de jubilación de sus empleados y esos costos suman $ 2,500. Debido a que es un gasto comercial, aún pueden deducir los costos del beneficio de jubilación del personal que proporcionan, que es de $ 2,500, pero no pueden incluir las tarifas de instalación por las que recibieron el crédito.

Licencia familiar y médica pagada

Los empleadores pueden reclamar el Crédito del empleador por  licencia familiar y médica pagada (obtenga más información aquí) que es igual a un porcentaje de los salarios que pagan a los empleados calificados mientras están en licencia familiar y médica. Este crédito está disponible hasta el 2025.

Estas son las licencias que califican:

• Nacimiento del hijo de un empleado y para cuidar al niño.

• Entrega de un hijo al empleado para su adopción o custodia

• Para cuidar al cónyuge, hijo o padre del empleado que tiene una condición de salud grave.

• Una condición de salud grave que hace que el empleado no pueda realizar las funciones de su puesto.

• Cualquier situación calificada debido a que el cónyuge, hijo o padre de un empleado está en servicio activo cubierto (o ha sido notificado de una llamada u orden inminente al servicio activo cubierto) en las Fuerzas Armadas.

• Para cuidar a un miembro del servicio que sea  el cónyuge, hijo, padre o pariente más cercano del empleado. 

El crédito que recibe la empresa se basa en el porcentaje de salarios que paga al empleado mientras está de licencia que oscila entre el 12.5% y el 25%. Para obtener más información, haga clic aquí.

Crédito fiscal por contratar personal perteneciente a un grupo específico

Crédito fiscal por oportunidad de trabajo

Las empresas pueden recibir un crédito fiscal por contratar personal perteneciente a grupos específicos. Históricamente, las personas pertenecientes a estos grupos se han enfrentado a barreras laborales y, al contratarlas, usted está ayudando a aliviar esas barreras y a contribuir a su estabilidad económica. Este crédito sólo se aplica a las nuevas contrataciones, y debe solicitar y recibir un certificado de que la persona pertenece a un grupo específico.

Una persona pertenece a un grupo específico si empezó a trabajar para usted antes de 2026 y es:

• Beneficiario de asistencia familiar a largo plazo,

• Beneficiario calificado de Asistencia Temporal para Familias Necesitadas (TANF, por su sigla en inglés),

• Veterano calificado,

• Ex recluso calificado

• Residente de la comunidad calificado,

• Remisión para rehabilitación vocacional,

• Empleado juvenil de verano,

• Beneficiario de los beneficios del Programa de Asistencia Nutricional Programa de Asistencia Nutricional Suplementaria (SNAP, por su sigla en inglés) (cupones de alimentos),

• Beneficiario de Programa de Asistencia Nutricional Suplementaria (SSI por, su sigla en inglés), o

• Beneficiario de desempleo de larga duración calificado.

Para calificar para el crédito, debe completar  el Formulario 8850 y el Formulario ETA 9061, o el Formulario ETA 9062, que es la solicitud de certificación. Hay una parte que usted debe completar y otra que el empleado debe completar. El crédito oscila entre $1,200 y $9,600 dependiendo del grupo específico al que pertenezca el empleado.

Créditos fiscales para instalaciones y servicios de cuidado infantil proporcionados por el empleador

Durante 20 años, el gobierno federal ha ofrecido un crédito fiscal para alentar a las empresas a ofrecer beneficios de cuidado infantil a sus empleados. El crédito de Instalaciones y Servicios de Cuidado Infantil Proporcionados por el Empleador permite a las empresas recibir un valioso crédito fiscal del 25% de los gastos de cuidado infantil relacionados y el 10% de sus gastos de recursos y referencias, hasta un total de $150,000.

Para poder optar a este crédito, una empresa tiene las siguientes opciones para ofrecer cuidado infantil proporcionado por el empresario:

1. Proporcionar cuidado en el lugar para los empleados: Esto incluye los gastos para adquirir, construir, rehabilitar o expandir una propiedad para proporcionar cuidado infantil a los empleados, así como los gastos operativos calificados para dichos servicios de cuidado infantil.

2. Contrato con un programa de cuidado infantil:  Los gastos en esta categoría incluyen aquellos necesarios para contratar un centro de cuidado infantil calificado que proporcionará servicios de cuidado infantil a los hijos de los empleados. Esto puede incluir programas de asociación existentes financiados por el estado. Además, un proveedor de cuidado infantil que ofrece cuidado gratuito a sus empleados que representa el 30% o más del total de afiliados probablemente calificaría.

3. Contratación para investigación y referencia: Esto incluye los costos de contratar una entidad que proporcionará servicios de investigación y referencia, para ayudar a los empleados a encontrar cuidado infantil.